2018年税收文件汇集（含政策指南解读）


一、主席令

  1. 中华人民共和国企业所得税法

  2. 中华人民共和国社会保险法

  3. 中华人民共和国车辆购置税法

  4. 中华人民共和国耕地占用税法

  5. 中华人民共和国个人所得税法

  6. 中华人民共和国电子商务法

  7. 中华人民共和国土壤污染防治法

  8. 中华人民共和国刑事诉讼法

  9. 中华人民共和国公司法

  10. 中华人民共和国环境保护税法


二、国务院令（国发）

     国令第707号（《中华人民共和国个人所得税法实施条例》）

     国务院印发《个人所得税专项附加扣除暂行办法》


三、总局令

  1. 总局令第7号（税务登记管理办法）

  2. 总局令第9号（欠税公告办法（试行））

  3. 总局令第10号（电力产品增值税征收管理办法）

  4. 总局令第16号（个体工商户税收定期定额征收管理办法）

  5. 总局令第17号（个体工商户建账管理暂行办法）

  6. 总局令第21号（税务行政复议规则）

  7. 总局令第25号（中华人民共和国发票管理办法实施细则）

  8. 总局令第26号（卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法）

  9. 总局令第29号（税收执法督察规则）

  10. 总局令第30号（网络发票管理办法）

  11. 总局令第33号（车辆购置税征收管理办法）

  12. 总局令第35号（个体工商户个人所得税计税办法）

  13. 总局令第41号（税收规范性文件制定管理办法）

  14. 总局令第42号（公布失效废止文件目录）

  15. 总局令第43号（增值税一般纳税人登记管理办法）

  16. 总局令第44号（修改部分税务部门规章）


四、财（关）税

  1. 财税〔2018〕164号（关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知）

  2. 财税〔2018〕161号（政府非税收入管理）

  3. 财税〔2018〕154号（内地与香港基金互认有关个人所得税）

  4. 财税〔2018〕144号(延长对废矿物油再生油品免征消费税政策实施期限）

  5. 财税〔2018〕137号（个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票 有关个人所得税）

  6. 财税〔2018〕136号（进一步落实重点群体创业就业税收政策）

  7. 财税〔2018〕135号（易地扶贫搬迁税收优惠政策）

  8. 财税〔2018〕131号（支持脱贫攻坚税收政策）(现行支持脱贫攻坚税收政策相关文件目录)

  9. 财关税〔2018〕42号(调整重大技术装备进口税收政策有关目录)

  10. 财关税〔2018〕49号(完善跨境电子商务零售进口税收政策)

  11. 财税〔2018〕123号（调整部分产口出口退税率）

  12. 财税〔2018〕120号(科技企业孵化器 大学科技园和众创空间税收政策）

  13. 财税〔2018〕119号（关于第七届世界军人运动会税收政策）

  14. 财税〔2018〕117号（环境保护税应税污染物适用等有关问题）

  15. 财税〔2018〕110号（公益性捐赠税前扣除资格）

  16. 财税〔2018〕108号（境外机构投资境内债券市场）

  17. 财税〔2018〕107号（去产能和调结构房产税 城镇土地使用税）

  18. 财税〔2018〕103号（跨境电子商务综合试验区零售出口货物）

  19. 财税〔2018〕102号（扩大暂不征收预提所得税政策适用范围）

  20. 财税〔2018〕99号(提高研究开发费用税前加计扣除比例)

  21. 财税〔2018〕98号（第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题）

  22. 财税〔2018〕97号（涉农贷款增值税）

  23. 财税〔2018〕95号（基本养老保险基金有关投资业务）

  24. 财税〔2018〕94号（社保基金有关投资业务)

  25. 财税〔2018〕93号 （提高机电文化等产品出口退税率）

  26. 财税〔2018〕91号(金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税）

  27. 财税〔2018〕84号(安全生产专用设备企业所得税优惠目录2018年版）

  28. 财税〔2018〕80号（留抵退税有关城建税教育费附加政策）

  29. 财税〔2018〕77号（小型微利企业年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元）

  30. 财税〔2018〕76号（延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限）

  31. 财税〔2018〕75号 （明确烟叶税计税依据）

  32. 财税〔2018〕74号（节能新能源车船享受车船税优惠）

  33. 财税〔2018〕70号(退还部分行业增值税留抵税额）

  34. 财税〔2018〕65号（法律职业资格考务费）

  35. 财税〔2018〕64号(委托境外研发费税前加计扣除）

  36. 财税〔2018〕62号（仓储城镇土地使用税）

  37. 财税〔2018〕58号（科技人员取得职务科技成果转化现金奖励有关个税）

  38. 财税〔2018〕57 号（重组土地增值税）

  39. 财税〔2018〕55号（创投和天使投资个人税收政策）

  40. 财税〔2018〕54号(设备器具单价不超过500万一次性扣除）

  41. 财税〔2018〕53 号（延续宣传文化增值税优惠）

  42. 财税〔2018〕51号(职工教育经费8%扣除）

  43. 财税〔2018〕50号（营业账簿减免印花税）

  44. 财税〔2018〕47号（抗癌药品增值税）

  45. 财税〔2018〕44号（技术先进型服务企业所得税政策推广至全国）

  46. 财税〔2018〕41号（保险保障基金）

  47. 财税〔2018〕39号（降低政府性基金）

  48. 财税〔2018〕38号(动漫增值税）

  49. 财税〔2018〕37号（停免调收费）

  50. 财税〔2018〕33号（统一小规模标准）

  51. 财税〔2018〕32号（调整增值税税率）

  52. 财税〔2018〕27号（集成电路所得税）

  53. 财税〔2018〕26号（页岩气资源税）

  54. 财税〔2018〕23号（环保税有关问题）

  55. 财税〔2018〕22号（个人税收递延型商业养老保险）

  56. 财税〔2018〕21号（货物期货对外开放）

  57. 财税〔2018〕17号 （重组契税）

  58. 财税〔2018〕15号（公益性捐赠结转扣除）

  59. 财税〔2018〕13号(非营利组织免税资格认定管理)

  60. 财税〔2018〕5号（完善启运港退税政策）

  61. 财税〔2018〕4号（停征排污费）


五、公告

  1. 财政部 税务总局公告2018年第177号(继续有效的个人所得税优惠政策目录)

  2. 总局公告2018年第67号（废止和修改部分税收规范性文件）

  3. 总局公告2018年第66号（启运港退（免）税管理办法）

  4. 总局公告2018年第65号（取消20项税务证明事项）附件：取消的税务证明事项目录 （共20项）

  5. 总局公告2018年第64号（发行2018年印花税票）

  6. 总局公告2018年第63号（国家重大水利工程建设基金等政府非税收入项目征管职责划转）

  7. 总局公告2018年第62号（个人所得税自行纳税申报)

  8. 总局公告2018年第61号（个人所得税扣缴申报管理办法试行）

  9. 总局公告2018年第60号（个人所得税专项附加扣除操作办法试行）

  10. 总局公告2018年第59号（自然人纳税人识别号）

  11. 总局公告2018年第58号（简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施）

  12. 总局公告2018年第57号（修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单样式及填报说明）

  13. 总局公告2018年第56号（关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告）

  14. 总局公告2018年第55号（纳税记录）

  15. 财政部 海关总署 税务总局公告2018年第158号(调整海南离岛旅客免税购物政策)

  16. 总局公告2018年第54号 （重大税收违法失信案件信息公布办法）

  17. 总局公告2018年第53号（扩大暂不征收预提所得税政策适用范围）

  18. 总局公告2018年第52号（责任保险费企业所得税）

  19. 总局公告2018年第51号(严格按照5000元费用减除标准执行)

  20. 总局公告2018年第50号（涉税服务人员个人信用积分指标体系及积分记录规则）

  21. 总局公告2018年第49号（应用车辆购置税电子完税信息办理车辆登记业务）

  22. 总局公告2018年第48号（加快出口退税进度）

  23. 总局公告2018年第47号（公布一批全文废止的税收规范性文件目录）

  24. 总局公告2018年第46号（设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题）

  25. 总局公告2018年第45号（延长高企和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关问题）

  26. 总局公告2018年第44号(检查证管理办法）

  27. 总局公告2018年第43号（创投和天使投资个人税收政策有关问题）

  28. 总局公告2018年第42号（中外合作办学等增值税征管）

  29. 总局公告2018年第41号（增值税电子普通发票使用有关事项）

  30. 总局公告2018年第40号（扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题）

  31. 总局公告2018年第39号（烟叶税申报表）

  32. 总局公告2018年第38号（跨区域事项报验管理）

  33. 总局公告2018年第37号（中智税收协定利息条款最惠国待遇）

  34. 总局公告2018年第36号（个体定额信息采集相关文书）

  35. 总局公告2018年第35号（存款帐户帐号报告表》

  36. 总局公告2018年第34号(公布符合条件的销售熊猫普制金币纳税人名单（第十批）暨不符合条件的纳税人退出名单（第四批）)

  37. 总局公告2018年第33号（公布失效废止规范性文件目录）

  38. 总局公告2018年第32号（税务机构改革事项）

  39. 总局公告2018年第31号（修改部分规范性文件）

  40. 总局公告2018年第30号（职务科技成果转化现金奖励个税征管）

  41. 总局公告2018年第29号(首次申领增值税发票有关事项）

  42. 总局公告2018年第28号(企业所得税税前扣除凭证管理办法）

  43. 总局公告2018年第27号（避免双重征税和防止偷漏税的协定：瑞典）

  44. 总局公告2018年第26号（《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》）

  45. 总局公告2018年第25号（外贸综服退税）

  46. 总局公告2018年第24号（进口租赁飞机增值税）

  47. 总局公告2018年第23号（企业所得税优惠政策事项办理办法）

  48. 总局公告2018年第22号(柬埔寨）

  49. 总局公告2018年第21号（个人税收递延养老保险试点征管）

  50. 总局公告2018年第20号（小规模出口退免税）

  51. 总局公告2018年第19号（大连铁矿石期货）

  52. 总局公告2018年第18号(统一小规模纳税人标准等若干增值税问题）

  53. 总局公告2018年第17号（增值税申报表）

  54. 总局公告2018年第16号（出口退免税申报）

  55. 总局公告2018年第15号 （资产损失资料留存备查）

  56. 总局公告2018年第14号（同期资料主体文档）

  57. 总局公告2018年第13号（资源税规程）

  58. 总局公告2018年第12号（最多跑一次清单）

  59. 总局公告2018年第11号(税收协定执行问题）

  60. 总局公告2018年第10号(公布符合条件的销售熊猫普制金币纳税人名单（第九批）暨不符合条件的纳税人退出名单（第三批）)

  61. 总局公告2018年第9号（受益所有人）

  62. 总局公告2018年第8号（纳税信用评价）

  63. 总局公告2018年第7号（环境保护税纳税申报表）

  64. 总局公告2018年第6号（一般纳税人登记管理）（条款废止）

  65. 总局公告2018年第5号(扩大赋予海关特殊监管区域企业增值税一般纳税人资格试点)

  66. 总局公告2018年第4号(事务所行政登记）

  67. 总局公告2018年第3号（境外分配利润直接投资预提所得税，已废止）

  68. 总局公告2018年第2号（来华专家免征车购税）

  69. 总局公告2018年第1号（成品油消费税征管）

  70. 税委会公告〔2018〕8号 (对原产于美国部分进口商品加征关税）

  71. 税委会公告〔2018〕9号（降低部分商品进口关税）

  72. 税委会公告〔2018〕4号（降低日用消费品进口关税）

  73. 税委会公告〔2018〕3号（降低汽车进口关税）及答记者问

  74. 工业和信息化部公告2018年第27号（撤销免征车购税新能源汽车车型目录）

  75. 财政部税务总局工业和信息化部公告2018年第69号（挂车减征车购税）

  76. 工业和信息化部公告2018年第17号（免征车购税目录管理）

  77. 财税民公告2018年第60号（公益性社会团体名单）


六、税总（办）发

  1. 税总发〔2018〕174号（支持和服务民营经济发展若干措施）

  2. 税总发〔2018〕153号（规范影视行业秩序）

  3. 税总发〔2018〕150号（简政减税降负）

  4. 税总发〔2018〕149号 （优化企业税务注销程序）

  5. 税总发〔2018〕133号（稽查内部管理文书式样）

  6. 税总发〔2018〕129号（制定发布税务机构和税务人员代码标准）

  7. 税总办发〔2018〕79号（政务公开）

  8. 税总发〔2018〕68号（征管体制改革过渡期征管）

  9. 税总办发〔2018〕38号（税收宣传月）

  10. 税总发〔2018〕32号（财务报表数据转换标准）

  11. 税总发〔2018〕19号（便民办税春风）


六、税总函

  1. 税总函〔2018〕687号(发挥涉税专业服务作用 助力个人所得税改革)

  2. 税总函〔2018〕628号（《税收完税证明》开具管理）

  3. 税总函〔2018〕488号（出口退税率文库2018C版）

  4. 税总函〔2018〕484号（做好个税改革过渡期政策贯彻落实）

  5. 税总函〔2018〕469号（践行中国税务精神 助力国税地税征管体制改革）

  6. 税总函〔2018〕461号（优化营商环境）

  7. 税总函〔2018〕430号（推广一般纳税人登记网上办理）

  8. 税总函〔2018〕176号（降低社会保险费率）

  9. 税总函〔2018〕175号(降低残疾人就业保障金）

  10. 税总函〔2018〕142号（出口退税率文库2018B版）

  11. 税总函〔2018〕94号（申报比对）


八、财会、其他

  1. 财综〔2018〕72 号(统一全国财政电子票据式样和 财政机打票据式样)

  2. 财会〔2018〕35号（21号租赁准则）

  3. 财会〔2018〕33号（会计人员管理办法）

  4. 财会〔2018〕15号（修改2018财务报表格式）

  5. 财会〔2018〕10号（会计专业技术人员继续教育规定及答记者问）

  6. 财会〔2018〕9号（会计黑名单及答记者问）

  7. 财会〔2018〕4号（其他专业资格人员合伙人）

  8. 财会〔2018〕2号（电网经营的成本核算）

  9. 发改财金〔2018〕1704号(社保联合惩戒备忘录)

  10. 发改财金〔2018〕737号（旅游领域联合惩戒备忘录）

  11. 发改财金〔2018〕385号(限制失信人乘坐航空）

  12. 发改财金〔2018〕384号（限制失信人乘坐火车）

  13. 发改财金﹝2018﹞331号（慈善捐赠激励惩戒备忘录）

  14. 法〔2018〕226号（最高法关于虚开专票定罪量刑标准问题通知）

  15. 最高人民法院关于适用《中华人民共和国行政诉讼法》的解释


九、政策指南、解读


  1. 司法部、财政部、国家税务总局负责人就个人所得税法实施条例修订答记者问

  2. 总局在线访谈：落实个税专项附加扣除政策 让纳税人及时尽享改革红利

  3. 个人所得税专项附加扣除操作指引

  4. 个人所得税扣缴申报指引

  5. 个人所得税专项附加扣除采集表（电子模板）填写样例说明

  6. 个人所得税专项附加扣除信息采集纸质版

  7. 个税专项附加扣除的三焦点、五问答

  8. 专项附加扣除电子模板 填写常见问题

  9. 个税6项专项附加扣除纳税人常见疑问50答

  10. 个税6项专项附加扣除分类问答全集

  11. “自然人税收管理系统”常见问题80问（含客户端和远程端）

  12. 国新办举行《个人所得税专项附加扣除暂行办法》吹风会 ， 专项附加扣除8问

  13. 案例解答新个税法后扣缴义务人如何计算预扣预缴（累计预扣法）或代扣代缴税款

  14. 财政部税政司 税务总局所得税司 科技部政策法规司负责同志就研发费用加计扣除政策调整答记者问

  15. 关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读

  16. 企业重组改制税收政策文件汇编

  17. 国家税务总局货物和劳务税司有关负责人 就深化增值税改革涉及发票和出口退税管理 有关事项答记者问

  18. 国家税务总局货物和劳务税司有关负责人 就增值税发票开具有关问题答问

  19. 国家税务总局2018年第三季度政策解读现场实录

  20. 国家税务总局2018年第二季度政策解读现场实录

  21. 国家税务总局2018年第一季度政策解读现场实录

  22. 研发费用加计扣除政策执行指引（1.0版）

  23. “黑名单”与联合惩戒典型案例

  24. 四部委召开打击虚开发票、骗取退税违法犯罪两年专项行动部署会议

  25. 五部门召开联合会议部署社保费和非税收入征管职责划转

  26. 中共中央办公厅、国务院办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》

  27. 对十二届全国人大五次会议第6453号建议的答复（不能主动公开所有企业纳税信息）

  28. 对十三届全国人大一次会议第6956号建议的答复(研发费用口径）

  29. 2018年4月19日国家税务总局新闻发布会实录（组织收入）

  30. 回答三部法律的提问（全国人大常委会办公厅新闻发布会文字实录）

  31. 有关个人所得税改革总局网站答疑集锦（2018年8月31日-9月30日）




创建时间：2019-01-16 14:11
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